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부동산을 사고, 가지고 있고, 나중에 팔 때까지 단계마다 다양한 세금이 부과됩니다.
이걸 잘 모르고 넘어가면 생각보다 큰 세금 부담을 떠안을 수 있는데요.
이번 글에서는
- 부동산 세금 종류 및 대상,
- 세금별 세율과 과세표준,
- 받을 수 있는 공제·감면 혜택까지
- 한 번에 정리해드립니다.
부동산 세금 종류 및 대상
부동산 세금은 크게 취득·보유·처분 단계로 나눌 수 있습니다.
취득 시
- 취득세: 부동산을 살 때 기본적으로 부과 (시가 기준 1~3%)
- 등록면허세: 소유권 이전 시 필요
- 지방교육세, 농어촌특별세: 일정 조건 충족 시 부과
보유 시
- 재산세: 매년 7월, 9월에 납부
- 종합부동산세: 공시가격 총합이 일정 금액 초과 시 추가 과세
양도 시
- 양도소득세: 부동산을 팔아 차익이 발생한 경우
- 지방소득세: 양도세의 10% 추가 부과
✅ 중요: 주택 수와 보유 기간에 따라 과세 여부와 세율이 크게 달라질 수 있습니다.
부동산 세금 세율 및 과세표준
세금마다 적용 기준과 세율이 다르기 때문에 정확한 정보가 필요합니다.
취득세
- 일반 주택: 1~3%
- 2주택자 이상, 고가주택, 법인 매입 시: 최대 12%까지 중과 가능
재산세
- 공시가격 기준: 0.1%~0.4%
- 6억 이하 1세대 1주택자 공제 있음
종합부동산세
- 과세 기준: 공시가격 합계 9억 또는 12억 초과(1주택자 기준)
- 세율: 0.5%~2.7%까지 누진세 구조
양도소득세
- 기본 세율: 6%~45% (과세표준 기준)
- 장기보유특별공제 등 조건 충족 시 세부담 감소
- 다주택자 양도 시 중과세율 적용 가능
부동산 세금 공제 및 감면 혜택
세금이 무조건 많이 나오는 건 아닙니다.
정확히 알아두면 각 단계에서 공제나 면제를 받을 수 있습니다.
생애최초 주택 구입
- 1.5억 이하, 전용 60㎡ 이하, 연소득 7천만원 이하 등 요건 충족 시
→ 취득세 50~100% 감면
1세대 1주택자
- 공시가격 9억 이하 주택 보유 시
→ 양도세 비과세 (보유기간·거주요건 충족 시)
→ 종부세 공제 기준도 다름
장기보유특별공제
- 2년 이상 보유 시: 24%
- 10년 이상 보유 시: 최대 40%까지 양도차익 공제 가능
정리 및 체크포인트
- 부동산 세금은 “언제, 누구에게, 얼마나”가 핵심입니다.
- 취득 → 보유 → 양도 단계별로 정확한 세금 계산이 필요하고,
- 공제 요건을 충족하면 수백만 원의 세금도 줄일 수 있습니다.
☑️ 최근 세법 개정으로 다주택자 규제, 양도세 중과 요건 등도 바뀌고 있어
반드시 최신 정보 확인 및 전문가 상담을 추천드립니다.
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